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Un accompagnement pratique au périmètre clair

Consultation fiscale

Explorez si vos revenus internationaux pourraient bénéficier des règles paraguayennes sur la source des revenus et d’une structure d’entreprise adaptée. Commencez par la possibilité liée aux dividendes étrangers, comparez une LLC américaine à une société locale et préparez les éléments nécessaires à l’analyse d’un conseiller qualifié.

Cet échange correspond à vos besoins ?

Les particuliers ou dirigeants dont le déménagement, le travail, le patrimoine ou les projets d’entreprise soulèvent des questions dans un ou plusieurs systèmes fiscaux.

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Périmètre de l’aperçu

Convenez des responsabilités avant de commencer.

Le périmètre, les honoraires et les responsabilités professionnelles ne sont pas approuvés pour la vente. Cette page prépare un premier échange éclairé ; elle ne détermine pas votre admissibilité légale.

Conservez davantage de vos revenus internationaux, lorsque votre situation le permet.

Une combinaison adaptée de résidence, de revenus et de structure d’entreprise peut offrir un avantage fiscal significatif. Explorez chaque possibilité séparément, puis évaluez comment les associer dans votre situation.

Possibilité de 0% d’impôt paraguayen sur le revenu des personnes physiques pour certains dividendes de source étrangère

Dans la consultation non contraignante 380, la DNIT a conclu que les dividendes étrangers décrits dans ce cas ne relevaient pas des impôts nationaux paraguayens, car leur source était étrangère. C’est une possibilité concrète à étudier pour les personnes qui reçoivent des dividendes d’une société à l’étranger.

La conclusion dépend des faits et ne constitue pas un taux universel de 0%. Une distribution d’une LLC américaine n’est pas automatiquement un dividende de source étrangère. La qualification de vos revenus et vos obligations dans chaque pays concerné nécessitent une analyse distincte.

Deux structures. Des possibilités différentes.

Une LLC américaine pour une activité internationale

Une LLC américaine peut être une option pour une activité internationale dont le propriétaire et les opérations se situent hors des États Unis. Lorsqu’elle a un associé unique et n’a pas opté pour l’imposition comme société, son traitement au regard de l’impôt fédéral sur le revenu suit généralement celui de son propriétaire.

Pour les propriétaires qui ne sont ni citoyens ni résidents fiscaux des États Unis, les revenus admissibles de source étrangère sans lien effectif avec une activité commerciale ou professionnelle américaine peuvent ne pas relever de l’impôt fédéral américain sur le revenu. La LLC ne constitue pas en elle même une exonération fiscale.

Un cas à examiner : un propriétaire non résident fournit des prestations de conseil entièrement hors des États Unis par une LLC à associé unique, n’a pas opté pour l’imposition comme société et ne perçoit aucun revenu effectivement lié à une activité américaine. Ces revenus peuvent ne pas être soumis à l’impôt fédéral américain sur le revenu, mais les pays où le propriétaire vit et travaille restent déterminants.

Des déclarations peuvent rester obligatoires même sans impôt sur le revenu à payer. Une LLC détenue par un propriétaire étranger et non considérée comme une entité fiscale distincte peut devoir déposer le formulaire 5472 et un formulaire 1120 pro forma pour certaines opérations déclarables entre parties liées. Les impôts des États, les frais, les retenues à la source et les impôts d’autres pays doivent également être examinés.

Une société paraguayenne pour une activité locale

Une EAS ou une SRL apporte à une activité locale une structure sociétaire paraguayenne, distincte d’une LLC américaine. Envisagez cette option si votre projet comprend une activité au Paraguay et si vous devez organiser l’administration de l’entreprise en parallèle de votre résidence personnelle.

L’impôt ordinaire sur les bénéfices des entreprises est l’IRE, à 10% du bénéfice net imposable. C’est un point de départ concret pour comparer votre structure opérationnelle et ses coûts, sans considérer tout le chiffre d’affaires comme exonéré.

Des impôts sur les dividendes, la TVA et des obligations déclaratives peuvent aussi s’appliquer. Des clients étrangers ne créent pas d’exonération générale : l’article 6 prévoit des règles particulières pour les revenus étrangers des contribuables soumis à l’IRE. La création d’une société ne garantit pas l’ouverture d’un compte bancaire.

Travailler depuis le Paraguay change l’analyse

Si vous travaillez depuis le Paraguay pour des clients étrangers, utiliser une LLC américaine ou recevoir le paiement à l’étranger ne suffit pas à donner aux revenus une source étrangère selon les règles paraguayennes. Le lieu de réalisation des prestations compte. L’exemple de la LLC américaine n’établit pas une exonération au Paraguay.

La résidence ouvre la réflexion sur votre fiscalité

Le titre de séjour, la résidence fiscale et la détention d’une entreprise sont des questions distinctes. Le Paraguay dispose d’une procédure séparée de certification de la résidence fiscale. Votre ancien pays peut conserver un droit d’imposition, et les citoyens ou résidents fiscaux américains peuvent rester imposables sur leurs revenus mondiaux.

Choisissez la structure selon vos revenus, votre lieu de travail et les pays où vous êtes imposable. Associer une LLC américaine à la résidence paraguayenne est une possibilité à évaluer, pas une promesse d’absence d’impôt partout dans le monde.

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Source fournie à titre de référence. Projet éditorial ; l’examen et l’approbation par des professionnels qualifiés restent en attente.

Accompagnement à discuter

  • Un premier échange pour définir la question et les juridictions à examiner.
  • Un dossier préparatoire destiné à un professionnel fiscal qualifié, avec un périmètre de consultation convenu à l’avance.
  • La coordination des questions suivantes et une distinction claire entre conseils, déclarations et accompagnement continu.

Conditions nécessaires et exclusions

  • Cet aperçu ne détermine ni la résidence fiscale, ni l’imposition, ni les exonérations, ni les obligations déclaratives, ni le traitement d’un revenu.
  • Les conseils concernant d’autres juridictions, les déclarations, la comptabilité et la mise en œuvre font l’objet de périmètres distincts.
  • Le professionnel désigné, ses qualifications, les livrables et le prix de la consultation doivent être confirmés avant l’engagement.

Une façon réfléchie d’avancer.

  1. Expliquez la décision envisagée et les pays concernés.

  2. Convenez des réponses attendues de la consultation et des documents dont le conseiller pourrait avoir besoin ensuite.

  3. Obtenez les conseils du professionnel qualifié responsable de la juridiction concernée.

  4. Définissez une mission distincte pour toute déclaration ou mise en œuvre ultérieure.

Un point de départ pour définir votre prestation.

Prix indicatif en USD. Sous réserve de confirmation

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300 $US à 1 000 $US

par mission

Prix indicatif en USD. Sous réserve de confirmation

  • Échange sur le périmètre et la préparation
  • Responsabilités de coordination convenues avant l’engagement
  • Frais externes identifiés séparément

Votre participation: Fournir des documents exacts et participer aux étapes obligatoires.

Périmètre et exclusions: Les frais officiels et les honoraires professionnels externes ne sont pas confirmés. Le voyage, les traductions et la légalisation des documents sont facturés séparément, sauf accord contraire.

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Des questions à résoudre ensemble.

Devenir résident règle ma situation fiscale ?

Ne présumez pas qu’une demande de résidence répond à vos questions fiscales. Demandez à un conseiller qualifié d’évaluer votre situation et les pays concernés.

Une économie d’impôt précise peut être promise ?

Non. Le service proposé est une consultation au périmètre défini. Il ne promet ni économie, ni absence d’impôt, ni traitement particulier des revenus.

Des données financières sont nécessaires dans la demande ?

Non. Utilisez des coordonnées de test et des notes générales dans cet aperçu. Une procédure sécurisée pour les documents nécessaires doit être convenue avec le professionnel responsable avant le début d’une prestation réelle.

Les informations sont provisoires et doivent être vérifiées selon votre situation.

Notes sur le contenu et les sources

Projet éditorial. Le professionnel chargé de la vérification, la date de révision et l’approbation commerciale restent à confirmer. Cette page ne constitue aucun conseil juridique, fiscal ou financier personnalisé.

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